Dosarul Motorina, la final. Radu Nemeş, CONDAMNAT, Blejnar şi un ofiţer din Constanţa, ACHITAŢI

Magistraţii Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie s-au pronunţat în dosarul "Motorina". În dosar, au fost cercetaţi Sorin Blejnar şi soţii Radu şi Diana Nemeş, trimişi în judecată de DNA în iulie 2014, prejudiciul în acest caz fiind de 56 milioane euro. După ce prima instanţă l-a condamnat pe Blejnar la 5 ani cu executare, Curtea Supremă l-a achitat.

"Condamnă pe Radu Nemeş la pedeapsa de 5 ani şi 6 luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, condamnă pe inculpatul Nemeş Radu la pedeapsa de 5 ani şi 6 luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de constituire a unui grup infracţional organizat (în forma constituirii), contopeşte cele două pedepse principale aplicate inculpatului Nemeş Radu, urmând ca acesta să execute pedeapsa cea mai grea, de 5 ani şi 6 luni închisoare, pe care o sporeşte cu 2 (doi) ani, şi dispune ca inculpatul Nemeş Radu să execute pedeapsa rezultantă de 7 (şapte) ani şi 6 (şase) luni închisoare", se arată în minuta Curţii Supreme.

Inculpata Nemeş Diana Marina, soţia lui Nemeş, a fost achitată pentru complicitate la infracţiunea de evaziune fiscal; de asemenea, a fost achitată pentru săvârşirea infracţiunii de constituire a unui grup infracţional organizat. Constată că inculpata a fost reţinută şi arestată preventiv de la 18 martie 2014 până la 06 mai 2014, de la 07 mai 2014 până la 25 iunie 2014, după care s-a luat măsura preventivă a arestului la domiciliu, de la 26 iunie 2014 până la 11 iulie 2014. II.

În acelaşi dosar au fost trimişi în judecată Viorel Comăniţă, fost director la Autoritatea Naţională a Vămilor (ANV) şi vicepreşedinte al ANAF; Florin Dan Secăreanu, ofiţer de poliţie în cadrul MAI - Direcţia Generale de Informaţii şi Protecţie Internă (DGIPI). Ambii au fost achitaţi pentru complicitate la infracţiunea de evaziune fiscală şi pentru săvârşirea infracţiunii de constituire a unui grup infracţional organizat (în forma sprijinirii).

Blejnar, ACHITAT

"Achită inculpatul Blejnar Sorin pentru complicitate la infracţiunea de evaziune fiscal; achită inculpatul Blejnar Sorin pentru săvârşirea infracţiunii de constituire a unui grup infracţional organizat (în forma sprijinirii", se arată în minuta Curţii Supreme.

"Condamnă pe Jugănaru Andrei Florin la pedeapsa de 5 ani şi 6 luni închisoare pentru complicitate la infracţiunea de evaziune fiscală, condamnă pe inculpatul Jugănaru Andrei Florin la pedeapsa de 5 ani şi 6 luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de constituire a unui grup infracţional organizat, contopeşte cele două pedepse principale aplicate inculpatului Jugănaru Andrei Florin, urmând ca acesta să execute pedeapsa cea mai grea, de 5 (cinci) ani şi 6 (şase) luni închisoare", se mai arată în minută.

"Condamnă pe inculpatul Preda Emilian Dumitru la pedeapsa de 5 ani şi 6 luni închisoare pentru complicitate la infracţiunea de evaziune fiscală, condamnă pe inculpatul Preda Emilian Dumitru la pedeapsa de 5 ani şi 6 luni închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de constituire a unui grup infracţional organizat (în forma constituirii), contopeşte cele două pedepse principale aplicate inculpatului Preda Emilian Dumitru, urmând ca acesta să execute pedeapsa cea mai grea, de 5 (cinci) ani şi 6 (şase) luni închisoare.

Inculpaţii, persoane fizice şi juridice, trebuie să restituie suma de 209.146.958,96 lei

În temeiul art.118 alin.(1) lit.e) Cod penal din 1969 aplică inculpatului Nemeş Radu măsura de siguranţă a confiscării speciale cu privire la suma de 13.212.000 USD, în echivalent în lei la data punerii în executare a măsurii.

Admite în parte acţiunea civilă formulată de partea civilă Statul Român reprezentat de Ministerul Finanţelor Publice - Agenţia Naţională de Administrare Fiscală şi obligă, în solidar, pe inculpaţii Nemeş Radu, Guliu George, Buliga Mihai, Chirvăsitu Dumitru, Belba Nicolae, Jugănaru Andrei Florin, Preda Dumitru Emilian, Moldovan Ovidiu Ioan, Ghişe Pavel Dumitru, Vrînceanu (fostă Cozma) Mariana şi Ionescu Lucian Florin şi pe inculpatele persoane juridice S.C. Excella Real Grup S.R.L. Nicolae Bălcescu, judeţul Constanţa, S.C. Inkasso Jobs S.R.L., Mihail Kogălniceanu, judeţul Constanţa, S.C. Benz Oil S.R.L. Mediaş, S.C. Ana Oil S.R.L. Sibiu, S.C. Divers Zootehnic S.R.L. Constanţa, S.C. Partener Noblesse S.R.L. Constanţa, S.C. Romerom Grup S.R.L. Constanţa, S.C. Milenium Energy S.R.L. Bucureşti, S.C. Gabros Invent Strategies S.R.L. Bucureşti, S.C. Cibin Distribution S.R.L. Bucureşti, S.C. Agro Line Expres S.R.L. Bucureşti, S.C. Rad Trans Concept S.R.L. Bucureşti, S.C. Crivas Logistic S.R.L. Bucureşti, prin lichidator judiciar SP Grinsolv Ipurl, S.C. Delta Oil Logistic S.R.L. Bucureşti, S.C. Energrom Supply Service S.R.L. Bucureşti şi S.C. Carpatic Division S.R.L. la plata către partea civilă a sumei de 209.146.958,96 lei, reprezentând despăgubiri civile, la care se adaugă obligaţiile fiscale accesorii (majorări, dobânzi şi penalităţi) calculate conform legislaţiei fiscale, începând cu data scadenţei obligaţiei de plată şi până la data executării integrale a plăţii.

Prima instanţă l-a condamnat pe Nemeş la 9 ani, pe Blejnar la 5 ani cu executare

De precizat faptul că, prima instanţă, respectiv Curtea de Apel, l-au condamant pe fostul preşedinte al ANAF Sorin Blejnar la 5 ani de închisoare cu executare pentru complicitate la evaziune fiscală şi pentru săvârşirea infracţiunii de constituire a unui grup infracţional organizat (în forma sprijinirii)

În acelaşi dosar, pedepse cu închisoare au primit Radu Nemeş, coordonatorul grupului infracţional organizat, care a primit o pedeapsă de 9 ani de închisoare pentru săvârşirea infracţiunii de constituire a unui grup infracţional organizat (în forma constituirii), şi soţia acestuia, Diana Nemeş, administrator la SC Excella Real Grup SRL, care a primit o pedeaspă de 5 ani de închisoare, pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală.

Instanţa a menţinut celelalte dispoziţii pronunţate de Curtea de Apel Bucureşti.

Potrivit DNA, în perioada 2011 - 2012, Radu şi Diana Nemeş, George Guliu, Dumitru Chirvăsitu, Mihai Buliga, Andrei Jugănaru, Dumitru Preda, Ioan Ovidiu Moldovan şi Pavel Ghişe au constituit un grup infracţional organizat în scopul săvârşirii de infracţiuni de evaziune fiscală prin sustragerea de la plata obligaţiilor fiscale aferente unor tranzacţii cu aproximativ 90.000 de tone de motorină comercializate sub aparenţa unor produse petroliere inferioare.

Radu şi Diana Nemeş, George Guliu, precum şi SC Excella Real Grup SRL au ascuns sursa impozabilă corespunzătoare activităţilor reale pe care le desfăşura societatea, au înregistrat în contabilitate şi în declaraţiile fiscale cheltuieli fictive referitoare la achiziţii de ţiţei şi au omis înregistrarea operaţiunilor de comercializare a motorinei, în scopul de a se sustrage de la plata obligaţiilor fiscale, prejudiciind bugetul de stat cu suma de 242.642.205 lei (aproximativ 56 milioane euro).

Dumitru Chirvăsitu, Radu Nemeş şi SC Inkasso Jobs SRL au transferat prin tranzacţii repetate suma totală de 13.212.000 dolari din sumele obţinute din evaziune fiscală către un cont din Dubai controlat de Radu şi Diana Nemeş, înregistrând ca justificare operaţiuni fictive de consultanţă, pentru a disimula originea ilicită a acestor sume.

Mecanismul evazionist presupunea importul de motorină în regim de antrepozit fiscal, fără plata accizelor, de către SC Inkasso Jobs SRL, care o revindea imediat către SC Excella Real Grup SRL.

În paralel, SC Excella Real Grup SRL achiziţiona în mod fictiv ţiţei de la mai multe societăţi fantomă şi întocmea înscrisuri care atestau un proces industrial ce nu avea loc în realitate, în care motorina era amestecată cu ţiţei, obţinându-se produse petroliere inferioare slab accizate. Aceste produse (combustibil lichid greu şi combustibil lichid navo) erau vândute în mod fictiv către alte societăţi fantomă, astfel încât producătorul se descărca scriptic de stocul de motorină.

În realitate, motorina era vândută direct de Excella Real Grup SRL către mai mulţi distribuitori (Benz Oil SRL şi Ana Oil SRL), în baza unor documente fictive care atestau ca furnizori un alt grup de societăţi fantomă, astfel încât cumpărătorii să aibă o justificare scriptică a stocului.

Ulterior, motorina era distribuită către staţii de carburant, iar sumele obţinute erau transferate în conturile bancare ale societăţilor fantomă care aveau aparent rolul de furnizori iniţiali ai circuitului, de unde erau retrase în numerar şi erau împărţite între membrii grupului.

În acest mod, Excella Real Grup SRL a ascuns natura reală a activităţilor comerciale desfăşurate, împiedicând stabilirea sursei impozabile, şi nu a achitat acciza şi taxa pe valoarea adăugată datorate pentru vânzarea cu motorină, ci o sumă mult mai mică aferentă operaţiunilor cu combustibil lichid. Accizele de la plata cărora s-a sustras societatea sunt în cuantum de 131.360.917, iar TVA-ul în cuantum de 109.373.185 lei.

Totodată, prin înregistrarea de cheltuieli fictive de achiziţie de ţiţei şi transport corespunzător, a fost diminuat profitul şi implicit impozitul datorat cu suma de 1.908.103 lei.

M.P.