Raport ANAF privind rezultatele obţinute în activitatea de combatere a evaziunii fiscale!

Activitatea de Inspecţie Fiscală, în perioada 01 ianuarie – 31 august 2019, se prezintă astfel:

Persoane Juridice

Au fost efectuate 1030 acţiuni, respectiv 546 inspecţii fiscale şi 484 controale inopinate, în care au fost stabilite obligaţii fiscale suplimentare în sumă totală de 113,265,774 lei reprezentând debite la bugetul general consolidat.

Suma stabilită suplimentar de un inspector a fost de 1.078.721,66 lei.

Ponderea impozitelor, taxelor şi contribuţiilor pentru care s-a modificat baza de impunere în total impozite, taxe şi contribuţii verificate la contribuabilii persoane juridice a fost de 87,67%. Diminuarea pierderii fiscale per inspecţie efectuată a fost de 567.380,66 lei.

Facem precizarea că sumele stabilite suplimentar au fost cu preponderenţă din următoarele domenii de activitate:

- Construcţii şi materiale de construcţii – 56.912.147 lei

- Producerea şi comercializarea mărfurilor agroalimentare – 5.969.600 lei

- Transporturi – 2.191.412 lei

- Producerea și comercializarea produselor energetice – 1.382.699 lei.

Au fost aplicate 85 amenzi în valoare de 441.563 lei şi nu au fost confiscate bunuri şi numerar;

Au fost stabilite 9 măsuri asiguratorii pentru suma totală de 7.581.180 lei, precum şi 31 de sesizări penale pentru un prejudiciu total de 24.558.336 lei;

A fost diminuată pierderea fiscală cu suma de 19.858.336 lei.

Persoane Fizice

Au fost efectuate 388 acţiuni, respectiv 203 inspecţii fiscale şi 185 controale inopinate, în care au fost stabilite obligaţii fiscale suplimentare în sumă totală de 5.671.143 lei

Suma stabilită suplimentar de un inspector a fost de 226.845,72 lei.

Au fost aplicate 41 amenzi în valoare de 36.850 lei;

A fost stabilită o măsură asiguratorie pentru suma de 250.96 lei şi nu au fost întocmite sesizări penale.

Astfel au fost efectuate 484 de controale inopinate la agenţi economici şi 185 la persoane fizice. Acestea au avut ca scop: confirmarea/infirmarea riscului fiscal în vederea selectării pentru efectuarea inspecţiei fiscale, creşterea gradului de conformare, impulsionarea colectării creanţelor bugetare, stabilirea diferenţelor între impozitul pe profit înscris şi declarat în situaţiile financiare anuale şi declaraţia privind impozitul pe profit (D101) pt perioada 2013-2016, diminuarea privind TVA declarată de contribuabilii pentru perioada ianuarie-august 2018 comparativ cu aceeaşi perioadă a anului 2017, analize de risc pentru DNOR-urile cu control ulterior.

Informaţii privind prevederile Legii Prevenirii nr. 270/2017

În perioada 01.01 – 31.08.2019 au fost aplicate 14 contravenţii care intră sub incidenţa prevederilor Legii prevenirii nr. 270/2017: 2 procese verbale de contravenţie la persoane juridice şi 12 procese verbale de contravenţie la persoane fizice. Cu preponderenţă, faptele săvârşite sunt nedepunerea sau depunerea cu date eronate a declaraţiilor de menţiuni, impozite şi taxe sau informative.

Au fost emise 14 dispozitii de măsuri care au fost remediate în timpul controlului sau în termenul stabilit de organele de inspecţie fiscală.

În intervalul de timp analizat s-a avut în vedere programarea unor acțiuni de inspecţie fiscală la contribuabili care prezintă un risc fiscal ridicat (selectaţi în baza analizei de risc) unde există potențial ridicat privind combaterea evaziunii fiscale şi stabilirea de sume suplimentare.