Miliardele oligarhului rus Roman Abramovich, șterse din contabilitate printr-o semnătură

Deloitte, cea mai mare firmă de contabilitate și audit din lume, ar fi contribuit la falsificarea unor documente financiare pentru a ascunde o parte importantă din averea oligarhului rus Roman Abramovich și pentru a evita plata unor impozite de milioane de dolari. O investigație realizată de BBC Panorama și The Bureau of Investigative Journalism arată că proprietăți de lux, iahturi și avioane private în valoare de 672 de milioane de dolari au dispărut din bilanțurile unor companii ale miliardarului, în timp ce alte documente modificate retroactiv au permis ascunderea unor active de peste 10 miliarde de dolari. Abramovich respinge acuzațiile și susține că a acționat pe baza recomandărilor unor consultanți profesioniști.

Roman Abramovich

Investigația, publicată luni, 12 octombrie, se bazează pe mii de documente financiare și corespondențe interne provenite dintr-o rețea de companii offshore administrate din Cipru, care a gestionat o mare parte din averea fostului proprietar al clubului Chelsea.

Jurnaliștii au identificat un mecanism prin care contracte, evidențe contabile și alte documente au fost antedatate, astfel încât tranzacții realizate ulterior să pară că au avut loc cu mai mulți ani înainte. În acest fel, proprietatea asupra unor active era transferată, cel puțin în documente, către companii înregistrate în Insulele Virgine Britanice, jurisdicție în care informațiile financiare nu trebuiau făcute publice.

Potrivit The Bureau of Investigative Journalism, analiza documentelor a identificat peste 1.000 de înscrisuri corporative antedatate, uneori cu până la cinci ani, care vizau o rețea de peste 100 de companii. Practicile documentate s-au desfășurat între 1999 și 2013, fără ca jurnaliștii să poată stabili dacă au continuat și ulterior.

Proprietăți și iahturi de 672 de milioane de dolari, eliminate din bilanț

Unul dintre cazurile documentate privește compania cipriotă Amiscan Investments, care deținea în 2003 active de lux evaluate la 672 de milioane de dolari.

Printre acestea se numărau o proprietate în West Sussex, un apartament de lux în Londra, un domeniu în sudul Franței, elicoptere, avioane private și mai multe ambarcațiuni, inclusiv superiahtul Pelorus, evaluat la 147,5 milioane de dolari.

În 2006, când noile reguli de transparență din Cipru impuneau publicarea situațiilor financiare ale companiilor, colaboratorii lui Abramovich și firma de consultanță MeritServus au elaborat un plan prin care activele urmau să fie transferate către o societate-mamă înregistrată în Insulele Virgine Britanice.

Documentele au fost însă antedatate cu trei ani, pentru a crea impresia că transferul avusese loc încă din 2003.

Potrivit BBC, Deloitte Cyprus a analizat documentele antedatate și a considerat că acestea erau suficiente pentru eliminarea bunurilor din evidențele contabile ale Amiscan.

Astfel, atunci când Deloitte a aprobat, în 2006, situațiile financiare aferente anului 2003, proprietățile, avioanele și iahturile dispăruseră din bilanț. Din activele inițiale de 672 de milioane de dolari mai figurau doar 75.000 de dolari.

Investigația susține că Deloitte cunoștea caracterul înșelător al documentelor, deoarece întocmise anterior proiecte de situații financiare în care bunurile erau înregistrate.

Lord Sikka, profesor de contabilitate, a calificat această practică drept o încălcare a obligațiilor legale privind prezentarea unei imagini fidele a situației financiare a companiei.

„Companiile sunt obligate să publice situații financiare care oferă o imagine adevărată și corectă. Dacă datele tranzacțiilor sunt prezentate în mod eronat, această obligație nu este respectată. Este o încălcare a unei obligații legale și mi se pare de-a dreptul scandalos”, a explicat acesta.

Schema prin care o companie cu două miliarde de dolari ar fi evitat plata impozitelor

Un alt caz analizat de BBC privește Kravin Investments, companie cipriotă din grupul de firme asociate lui Abramovich, care deținea în 2003 aproape două miliarde de dolari în conturi bancare.

Sumele produceau venituri importante din dobânzi, asupra cărora compania ar fi trebuit să plătească impozite autorităților din Cipru.

În august 2005, MeritServus a transmis colaboratorilor ruși ai oligarhului un e-mail în care explica existența unui plan elaborat în urma unei întâlniri cu reprezentanții Deloitte.

„Dacă sunteți de acord, va fi necesar să modificăm în mod corespunzător situațiile financiare și evidențele contabile pentru anii 2003 și 2004”, se arăta în mesaj.

O lună mai târziu, un colaborator din Rusia a răspuns simplu: „Sunt de acord”.

Ulterior, MeritServus a întocmit o serie de documente antedatate care prezentau Kravin Investments drept un simplu administrator al fondurilor, deținute în realitate, potrivit noilor înscrisuri, de societatea-mamă din Insulele Virgine Britanice.

Prin această modificare, banii apăreau ca neaparținând companiei cipriote, ceea ce însemna că veniturile obținute din administrarea lor nu mai erau impozabile în Cipru la nivelul Kravin.

Un e-mail transmis de Deloitte în septembrie 2005 arăta că, în urma modificărilor retroactive, trebuiau schimbate soldurile conturilor bancare, veniturile din dobânzi și contul de profit și pierdere.

Pentru juriștii consultați de BBC, documentele indică o posibilă implicare directă a consultanților în construirea unui mecanism de evaziune fiscală.

„Este o evaziune fiscală cât se poate de clară. Nici nu ar putea fi mai evidentă”, a declarat Andrew Mitchell KC, avocat britanic specializat în dreptul serviciilor financiare.

Acesta a explicat că, dacă o asemenea situație s-ar fi produs în Anglia și ar fi implicat milioane de lire sterline, autoritatea fiscală britanică ar fi luat în calcul declanșarea unei urmăriri penale.

Deputatul cipriot Christos Christofides a declarat, la rândul său, că autoritățile trebuie să analizeze posibilitatea recuperării sumelor dacă se confirmă existența evaziunii fiscale și să stabilească răspunderea persoanelor implicate.

Alte zece miliarde de dolari, ascunse prin două companii cu același nume

Investigația prezintă și un mecanism utilizat pentru ascunderea unei averi de peste zece miliarde de dolari, administrate prin Electus Investments, o companie înregistrată în Cipru.

În acest caz, consultanții MeritServus au utilizat o a doua companie, cu exact aceeași denumire, Electus Investments, dar înregistrată în Insulele Virgine Britanice.

Corespondența internă arată că, în 2006, reprezentanții MeritServus recunoșteau că activele aparțineau companiei din Cipru. Cu toate acestea, au propus modificarea retroactivă a documentelor, astfel încât proprietatea economică asupra averii să apară ca fiind transferată către societatea offshore încă din 20 noiembrie 2003.

În urma acestui mecanism, compania cipriotă Electus Investments, care administrase o avere de peste zece miliarde de dolari, a ajuns să prezinte în situațiile financiare publice active de numai 145.000 de dolari.

Practic, miliardele nu dispăruseră în realitate, ci fuseseră mutate, prin documente antedatate, într-o jurisdicție unde informațiile despre proprietarii și activele companiilor erau mult mai greu de obținut.

Andrew Mitchell a declarat că investigația arată cât de departe pot merge unii profesioniști pentru a construi asemenea mecanisme financiare.

„Ceea ce rezultă este că există profesioniști dispuși să încalce regulile propriei profesii și, implicit, legea. Și se pare că nu se opresc literalmente de la nimic atunci când vine vorba despre crearea de documente”, a afirmat avocatul.

Legătura dintre Deloitte și firmele offshore ale lui Abramovich

Companiile prin care Abramovich își administra averea erau coordonate în mare parte din Limassol, Cipru, de firma de servicii corporative MeritServus.

Până în 2005, MeritServus a fost deținută de Deloitte. După separarea celor două firme, acestea au continuat să colaboreze îndeaproape cu reprezentanții oligarhului pentru administrarea activelor sale internaționale.

Deloitte este cea mai mare dintre cele patru mari rețele mondiale de audit și consultanță, cunoscute sub denumirea „Big Four”, alături de PwC, EY și KPMG.

Investigația vizează activitatea firmei Deloitte din Cipru, fără să prezinte dovezi privind implicarea altor entități naționale din rețeaua internațională.

Vladimir Milov, fost ministru adjunct al Energiei în Rusia și în prezent critic al autorităților de la Moscova, a declarat pentru BBC că marile averi ale oligarhilor au beneficiat frecvent de serviciile unor rețele occidentale de consultanță.

„Pentru fiecare oligarh rus sau oligarh corupt din Orientul Mijlociu ori Africa există o armată de furnizori occidentali de servicii financiare, juridice și de relații publice, care acceptă cu ușurință bani pentru a le cosmetiza reputația și a-i face să pară respectabili”, a susținut Milov.

Abramovich respinge acuzațiile. Deloitte invocă vechimea documentelor

Avocații lui Roman Abramovich au respins acuzațiile de evaziune fiscală și de ascundere a averii, susținând că miliardarul nu era implicat în administrarea zilnică a companiilor sale.

Potrivit acestora, BBC Panorama nu a prezentat dovezi că Abramovich ar fi cunoscut, autorizat sau ordonat falsificarea vreunui document.

Reprezentanții oligarhului au precizat că, atunci când anumite structuri sau operațiuni financiare erau propuse de consultanți profesioniști, încrederea acordată recomandărilor acestora era pe deplin legitimă.

La rândul său, Deloitte Cyprus a transmis că respectă legislația aplicabilă, dar a susținut că nu poate comenta acuzațiile punctuale, deoarece documentele vizate au peste 20 de ani și nu mai sunt accesibile companiei.

Firma MeritServus și-a încetat activitatea după dezvăluirile din investigația internațională Cyprus Confidential.

Averea lui Abramovich, sub investigație și după sancțiunile occidentale

Roman Abramovich a devenit unul dintre cei mai cunoscuți oligarhi ruși după privatizările controversate din Rusia anilor 1990, când a acumulat o avere uriașă inclusiv prin tranzacții în industria petrolieră.

În 2003, a cumpărat clubul englez Chelsea, pe care l-a transformat într-una dintre cele mai importante forțe ale fotbalului european.

După invazia rusă la scară largă în Ucraina, în februarie 2022, autoritățile britanice l-au sancționat, invocând legăturile sale cu președintele Vladimir Putin. Miliardarul a fost obligat să vândă Chelsea.

Potrivit BBC, Abramovich ar locui în Turcia, țară care nu a aplicat sancțiunile occidentale împotriva sa.

În insula Jersey, active ale oligarhului în valoare de aproximativ 5,4 miliarde de lire sterline rămân înghețate, iar autoritățile desfășoară din 2022 o investigație penală privind proveniența și administrarea unor fonduri.

Avocații lui Abramovich resping și acuzațiile care fac obiectul acestei anchete, susținând că investigația a fost declanșată din motive politice.

Noile dezvăluiri ale BBC Panorama și The Bureau of Investigative Journalism fac parte din proiectul internațional Cyprus Confidential, coordonat de International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ), în colaborare cu mai multe organizații media, citează stiripesurse.ro.